◎ 住宅購入資金（自己資金・ローン他）
住宅購入資金　 あなたは どのタイプ？



● 住宅購入の為の 「 資金計画 」 と 税　金


◆ 資金手当（確保） → あなたは どのタイプ？

 @ 独立独歩型A 他力依存型B 共存共栄型C 一歩前進型
タイプ
自己資金＋住宅ローン
資金の一部は、親
から援助
夫婦 ・親子間での協同取得
住宅の住み替え、
買替え
税金の注意点☆ 住宅ローン控除の適用あり！

 
  • 所得税 に注意
    		• ☆ 相続時精算課税
    制度を利用！

    ★ 親からの借入れ （⇒贈与）に注意！

  • 贈与税 に注意
    		• ★ 持分割合の妥当性に注意！
     

  • 贈与税に注意
    		• ☆ 売却益から3000万円の控除あり！

    ☆ 税金のかからない買替え特例あり！

  • 所得税 に注意
    • ※ 実際には、A〜Cのタイプにも住宅ローンを組み合わせる場合がありますので、
    　　☆ 「住宅ローン控除」 が関係してきます。


    住宅取得資金

  • 「公庫融資利用可」は物件審査の手続きが簡単で、基礎的な技術基準を満たしたマンションが対象で、
    　「公庫融資付き」は公庫の基礎的な技術基準に加え、事業計画の審査と工事中の現物審査などに合格
    することが条件



    • ● いくら借りられるか？ というより、いくらなら返済できるか？ の視点が大切！！
    （無理のない返済計画が大切）

    年収に対し、年間返済額は２割〜４割程度が一般的ですが・・・・

    いくら借りられるか？→収入 (所得) からいくら返済できるか？
    年収の５倍が限度

    (事業者の場合は所得)    		⇒無理せず、余裕をもって返済できる金額は？
    ↓
    返済年数、 利率から 逆に
    → ＜借入可能額＞ が計算できます
    ★ フラット35 の 《利用条件》
  • 申込時の年齢が満７０歳未満の人
    　（親子リレー返済を利用する場合は満７０歳以上でも可）

  • 年収に占めるすべての借入の年間返済額
    の割合が、以下の基準を満たす人
    • ＜借入金の年間返済額の年収に占める割合＞
    年収 400万円未満３０％以下
    年収 400万円以上３５％以下


  • 平成15年10月から、 民間金融機関が長期 ・ 固定金利のロ−ン （融資上限 8000万円） を取り扱う
    ＜新ロ−ンは最長３５年で、公庫と異なり、年収にかかわらず融資率の上限は９割となる＞

  • 年金住宅融資　年金財政の悪化を招くとの批判で２００４年度中に廃止
    （平成１６年２月４日　日経新聞）


    【 団信の税務上の取扱い 】

    ◎ 住宅ロ−ンに付帯する団体信用生命保険 （団信）に加入している者が死亡した場合

  • 【団体信用生命保険】　：　住宅ロ−ン残高を保険金額とする生命保険
    　住宅ロ−ン債務は保険金により返済されることになるが、
    【配偶者と連帯債務の住宅ロ−ンの場合に注意】

    住宅ロ−ン（団信） 利用者 及び 相続人にとっては
    • 税
    務
    上    		生命保険料控除→　所得税の所得控除の対象になりません
    住宅ロ−ン控除→　所得税の住宅借入金等特別控除 の適用あり
    住宅ロ−ン→　相続税の債務控除 の対象になりません
    受取保険金→　相続税の相続財産にはなりません
    保険の契約者等→　契約者 ・ 保険金受取人は銀行などの融資する側
     
    ３大疾病とは？
    （疾病特約付団信）    		→　がん、急性心筋梗塞、脳卒中が全死因の約６割



    ＜参考＞ ☆     元本が倍になる年数は（どれ位）？


    ◆ 銀行の ＜住宅ローンの審査＞ 何をみる？ （会員のみ→）




    ≪マイホーム対策に戻る≫　　≪民間住宅ローンに戻る≫　　≪生活に戻る≫

    マイホーム購入後の毎月の返済を少なくする為、頭金として購入価額の２割以上は自己資金を用意したいものです。　自己資金と借入金の合計でも不足する場合は、父母からの住宅資金贈与を使う方法がありますが、毎月の収入金額からのローンの返済負担割合も考える必要があります


    mail: hy1950@manekineko.ne.jp
    tel: 06-6681-2144　　税理士　服部行男
    http: //www.manekineko.ne.jp/hy1950/